Groepsverzekering
Een groepsverzekering zorgt ervoor dat voor (een bepaalde categorie van) uw werknemers een aanvullend pensioen opgebouwd wordt. Bij onderhandelingen om nieuwe werknemers aan te trekken, is een groepsverzekering zonder meer een belangrijke troef.
Voor wie?
Belangrijk is dat u een groepsverzekering afsluit voor al uw werknemers of voor een duidelijk afgebakende categorie ervan. Kiest u voor een bepaalde groep van werknemers, dan is het belangrijk dat u de anti-discriminatiewetgeving naleeft. Zo mag u bijvoorbeeld niet alle mannen een groepsverzekering toekennen en alle vrouwen niet. Ook een onderscheid op basis van het vroegere verschil in statuut arbeiders-bedienden is niet toegelaten.
Wilt u een bepaald personeelslid iets meer geven, dan kunt u, bovenop de gewone groepsverzekering, een IPT voor loontrekkenden afsluiten.
Wie betaalt de premies?
Verschillende opties zijn mogelijk:
• u betaalt als werkgever de premie volledig of
• u laat uw werknemers ook een gedeelte van de premie betalen.
De wetgever legt geen minimumpremie op, al doen bepaalde verzekeraars dat wel. Er is wel in een maximumgrens voorzien: opdat u de premies van de groepsverzekering van uw werknemers fiscaal mag aftrekken als beroepskost, moet de 80 %-regel gerespecteerd worden. Deze regel stelt dat de som van het wettelijk en het aanvullend bedrijfspensioen van uw werknemer niet hoger mag liggen dan 80 % van zijn of haar laatste brutoloon.
Als werkgever betaalt u een premietaks (4,4 %) op het premiegedeelte voor de pensioenopbouw, de overlijdensdekking en de dekking tegen arbeidsongeschiktheid. Er is ook een RSZ-bijdrage (8,86 %) op de premie pensioen en overlijden.
Waarborgen
Een groepsverzekering dient in de eerste plaats voor de opbouw van een aanvullend pensioen.
Daarnaast is het mogelijk om een aantal aanvullende waarborgen te onderschrijven:
• dekking tegen arbeidsongeschiktheid: een rente in geval van ziekte of ongeval;
• bijkomende overlijdensdekking: een voorafbepaald kapitaal bij overlijden;
• verhoging van het verzekerde overlijdenskapitaal in geval van een overlijden door een ongeval;
• waarborg premievrijstelling: bij arbeidsongeschiktheid neemt de verzekeraar zelf de premies voor zijn rekening;
Als werkgever kunt u zelf de waarborgen in de groepsverzekering vastleggen. Ook een cafetariaplan is mogelijk. Dat is een type groepsverzekering waarbij de werknemer zelf de hoogte van de waarborgen (gedeeltelijk) kiest.
De voordelen
| Voor het bedrijf | Voor de werknemers |
| Een essentieel voordeel bij rekrutering. | De zekerheid van een comfortabel aanvullend pensioen gefinancierd door hun werkgever. |
Een uitstekende manier om uw personeel te motiveren. | Fiscale optimalisatie van hun salarispakket. |
Meer netto voor uw personeel met hetzelfde budget dankzij de fiscale voordelen (het voorbeeld hieronder bewijst dit). | Een aantrekkelijk rendement op hun pensioenplan. |
| Een fiscaal interessante investering. | De mogelijkheid om onder bepaalde voorwaarden een voorschot op te vragen voor de financiering van bouw- en verbouwingsprojecten in de Europese Economische Ruimte. |
| Een eenvoudig administratief online beheer. | Bescherming van henzelf en hun dierbaren bij arbeidsongeschiktheid en overlijden. |
De mogelijkheid om de waarborgen aan te passen in functie van hun behoeften en prioriteiten. | |
Als een werknemer ontslag neemt of ontslagen wordt, dan behoudt hij het opgebouwde tegoed uit de groepsverzekering. Uiteraard moet de werkgever in de toekomst geen nieuwe premies meer voor hem betalen. | |
| Stel dat uw bedrijf failliet gaat, dan nog behouden uw werknemers het opgebouwde tegoed. |